Нужна ли онлайн-касса при безналичных расчетах и ответы на другие вопросы

Когда нужно применять онлайн-кассу

Нужна ли касса юрлицу при безвозмездной передаче приза физическому лицу?

• Нет, касса не нужна, поскольку дарение не относится к расчетам, которые регулирует Закон № 54-ФЗ.

Во всех ли случаях при расчетах с физлицами нужно использовать ККТ или есть исключения? Например, оплата физлицом через операционную кассу банка. В каких случаях нужно выписывать чеки на расход и что технически должно быть прописано в чеке?

• Исключения зависят от системы налогообложения предприятия, а также от сферы деятельности, этому посвящена  ст. 2 Закона № 54-ФЗ.

Нужна ли касса в НКО для принятия пожертвований?

• Уплата добровольных пожертвований не является расчетом в трактовке Закона № 54-ФЗ, поэтому ККТ можно не использовать.

Нужна ли касса в НКО для принятия вступительных и членских взносов?

• Нет, вступительные или членские взносы не требуют применения ККТ.

ИП на УСН, вендинг. Действительно кассы пока можно не ставить?

• Если продажи осуществляете только через торговые автоматы и нет наемных сотрудников, касса нужна с 1 июля 2019 года, в остальных случаях касса должна быть с 1 июля 2018 года.

ИП на ЕНВД без сотрудников, розничная торговля лекарственными средствами.

• Поставьте кассу к 1 июля 2019 года.

ООО на общем налоговом режиме ведет продажу через вендинговые аппараты, только по картам.

• Касса нужна с 1 июля 2018 года.

ИП на УСН, собираемся перейти на ЕНВД для деятельности салона красоты.

• Если будете работать с сотрудниками, то установите кассу сейчас, если без сотрудников, то к 1 июля 2019 года.

С 2019 года нужно ли СНТ использовать кассовый аппарат для приема денежных средств за электричество?

• При получении денежных средств в виде вступительных, членских, целевых взносов, а также членских взносов в виде компенсационной платы за потребленную электроэнергию, городскую воду СНТ не обязаны применять ККТ. Основание — Письмо Минфина № 03-01-15/53110 от 18.08.2017.

Услуги

Нужна ли онлайн-касса турагентству (ИП на упрощенке) или достаточно БСО?

• Вам необходимо применять онлайн-кассу с 1 июля 2019 года.

У нас агентство недвижимости, все расчеты идут по договору оказания услуг.

• Если предоставляете только услуги и выдаете БСО, кассу нужно применять с 1 июля 2019 года.

ИП на упрощенке (турагенство). Какой доход будет принимать налоговая, так как в онлайн кассе пробивается вся сумма, полученная от клиента, а не вознаграждение?

• Рекомендуем обратиться за разъяснениями в ФНС, поскольку данный вопрос не относится к кассам.

ОСНО, строительно-монтажные работы, принимаем деньги от физлиц и перечисляем их поставщику электроэнергии.

• Компании на ОСНО переходят на онлайн-кассы 1 июля 2019 года, если выдают БСО. Если БСО не выдаете, кассу уже нужно применять.

ИП на УСН без работников.  Посреднические услуги по купле-продаже недвижимости. Применяю БСО.

• Установите кассу к 1 июля 2019 года.

ИП и ООО предоставляет услуги такси.

• Касса нужна с 1 июля 2019 года, если выдаете БСО. Если работаете без бланка строгой отчетности, касса уже нужна.

ООО на ЕНВД с сотрудниками оказывает услуги по стоянке машин.

• Применяйте ККТ с 1 июля 2019 года.

ИП на ПСН, репетиторство без сотрудников. Нужна касса с 01.07.2019 или я полностью освобождена согласно пункту 2.1 в статье 2 Закона 54-ФЗ?

• Ваш случай подходит под упомянутый вами пункт закона. Вы можете не применять кассу при условии выдачи (направления) клиенту документа, который подтверждает факт расчета. В документе должны быть реквизиты, перечисленные в абзацах с 4 по 12 пункта 1 статьи 4.7настоящего Федерального закона.

ООО, оказываем услуги перевода, работаем в основном с юрлицами по расчетному счету. Раз-два в год среди клиентов встречаются физлица, оплачивают услуги на расчетный счет.

• Можно без ККТ принимать безналичную оплату от ИП и юрлиц. Оплату от физлиц нужно принимать обязательно через кассу. Если выдаете БСО, то кассу применяйте с 1 июля 2019 года, если работаете без БСО, касса нужна с июля 2018 года.

У нас автосервис, были на БСО. Нам надо переходить на онлайн-кассы? Форма ООО на УСН.

• Если продолжаете выдавать БСО, кассу установите к 1 июля 2019 года, если БСО не выдаете, касса уже нужна. Если вы оказываете не только услуги, но и продаете товары, кассу нужно было установить еще в 2017 году.

Переводы на расчетный счет и ЭСП

Перевод денег на расчетный счет — это электронное средство платежа?

• Если оплата на счет пришла через банкомат или интернет-банк, то электронные средства платежа (ЭСП), а значит, кассу нужно применять с 1 июля 2018 года.
  
  А если деньги на счет прошли через банковского сотрудника (платежным поручением), это не ЭСП, кассу устанавливайте к июлю 2019 года.  

По каким параметрам распознать, как покупатель перечислил деньги: через банковского операциониста или ЭСП. Когда юрлицо должно печатать чеки через ККТ «физикам»?

• Если расчеты безналичные, кассовый аппарат нужен с 1 июля 2019 года. Фискальный чек покупателю вы в праве отправлять в электронной форме. Увы, по банковской выписке не понять, каким способом действовал покупатель: перевел на расчетный счет или оплатил через банкомат. Касса нужна в 2018 году, если расчеты шли ЭСП, и в 2019 году, если осуществлялись платежными поручениями. Вы можете попробовать получить у банка расшифровку. Если это не удается, ФНС советует установить ККТ уже с 2018 года.

Ремонтируем коттеджи и строим гаражи. Деньги только на расчетный счет. Невозможно определить, был платеж через онлайн-банк или через сотрудника банка. Есть ли какой-то регламент, определяющий время пробития чека после поступления средств на р/счет?

• Если покупки оплачиваются через банковского сотрудника, кассу применяйте с 1 июля 2019 года. Однако, если вы не можете доказать ФНС, как именно расплатился покупатель, налоговая советует уже сейчас торговать через кассу, то есть с июля 2018 года. Чек отправляйте покупателю в течение суток с момента оплаты.

У нас образовательные услуги, физлица расплачиваются только безналом. Нет возможности определить, как прошло поступление — с применением электронных средства платежа или нет.

• Банковская выписка не сообщает, как действовал клиент: оплатил на расчетный счет или ЭСП. По закону кассу нужно иметь с 2018 года, если расчеты идут электронными средствами платежа, и с 2019 года, если расчеты были платежными поручениями. Если банк не дает расшифровку, лучше пользоваться кассой уже сейчас.

Мы оказываем услуги населению, они платят нам через банк, в момент оплаты мы с клиентом не общаемся, когда мы должны выдать ему электронный чек?

• Электронный чек клиент должен получить не позднее, чем через сутки после момента расчета, а бумажный чек можно передать при первой встрече с клиентом после оплаты.

Планируем оказывать услуги физлицам. Фирма на УСН. Варианты оплаты: через платежные системы (я понимаю, тут онлайн-касса обязательна). А если платят с карты на расчетный счет?

• Если расчеты идут электронными средствами платежа, ККТ применяйте с июля 2018 года.

Мы на УСН продаем программные продукты, кассы в организации нет, используем только безналичный расчет, бывают случаи что физлицо покупает продукт и оплачивает на расчетный счет через банк. Должны ли мы предоставлять физлицу чек?

• Если по выписке из банка вы видите, что оплата пришла от физлица, то ККТ нужна.
  
  ИП и ЮЛ при розничной торговле должны применять кассу с июля 2017 года. Если оплата только безналичная, то с июля 2018 года.  

Физическое лицо оплачивает стоимость образовательного семинара через банк.

• Расчет с физлицом, в том числе на расчетный счет, обязывает применять ККТ. Если оплата через интернет-банк, то с июля 2018 года, если оплата через кассира банка наличными — с июля 2019 года.

Полное товарищество сдает помещение в аренду, оплата через расчетный счет.

• Касса нужна с 1 июля 2019 года, так как вы подходите под формулировку «организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие безналичные расчеты с физическими лицами». Смотрите письмо Минфина № 03-01-15/50059/ от 18.07.2018.

Поступивший на р/с юрлица платеж от физлица пробиваем как безналичный расчет или наличный?

• Как безналичный.

Нужна ли ККТ организациям, ведущим туристическую деятельность по въездному туризму? Юрлицо на УСН, оплата услуг происходит только по безналичному расчету от организаций нерезидентов в евро, иногда от физлиц нерезидентов.

• Если расчет происходит между юрлицами с использованием расчетных счетов, то ККТ можно не применять, а вот расчеты с физлицами требуют применения ККТ, даже если эти физлица нерезиденты.

Центр развития детей оказывает платные услуги, родители переводят деньги по платежным поручениям на счет в казначейство.

• Использовать кассу нужно. Если оплата происходит ЭСП, то касса нужна с 1 июля 2018 года, если через кассу банка, то с июля 2019. Если не можете проверить, каким именно способом оплатил клиент, ФНС рекомендует использовать кассу уже сейчас.

Существует ли обязанность управляющей компании выбивать чеки при поступлении оплаты от физлиц за услуги ЖКХ с применением банковских карт?

• Расчеты при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги, включая взносы на капитальный ремонт, должны вестись через онлайн-кассу с 01.07.2019.

АО, поставляем энергоресурсы населению и организациям, онлайн-кассу применяем с 01.07.17. С какого времени мы обязаны пробивать чеки на поступление денежных средств от физлиц безналом?

• Выдачей электронного или бумажного чека должна сопровождаться каждая операция на ККТ. У вас уже есть обязанность давать чеки.

Юрлицо через интернет-банк оплачивает нотариусу услуги, нужно ли нам применять кассу?

• ЮЛ, которое оплачивает услугу, не обязано применять ККТ, так как оно является клиентом, а ККТ по закону обязан применять поставщик услуги. Кроме того, нотариусы не применяют ККТ, так клиенты вносят не плату за услуги нотариуса, а уплачивают пошлину (государственным нотариусам) или «нотариальный тариф» (частным нотариусам).

ООО на УСН, образовательные для взрослых. Есть касса, из которой выплачивается только зарплата одному человеку. Все остальные расчеты ведутся через банк.

• Касса нужна, если не выдаете БСО, если выдаете, применяйте кассу с 1 июля 2019 года.

ООО на УСН оказывает платные медицинские услуги. Электронный чек пробивается по поступлению денежных средств на р/с. Мы должны выбить и отправить чек лицу, оплатившему услугу, то есть родителю. Но лечится ребенок, и все услуги выставлены на ребенка. Как правильно поступать в таком случае? Можно ли пробить чек ребенку, так как у него в программе выставлены услуги, и выслать чек родителю?

• В чеке не указывается имя и фамилия покупателя, а значит, вы можете принимать оплату от родителя, высылать ему чек, а в своей учетной программе записывать оплату на ребенка. Однако рекомендуем уточнить этот вопрос в вашей ИФНС.

ООО на УСН, торговля только с юрлицами, только безналичный расчет.

• Оплата между юрлицами происходит без онлайн-кассы, это законно.

Юридическое лицо ведет расчеты с клиентами-физлицами только по безналу. Еще есть возвраты физлицам тоже по безналу. Нужно ли нам применять онлайн-кассу по каждому из случаев?

• Конечно да, и при приходе и при возврате прихода нужно применять ККТ и способ оплаты указать «электронными».

Должно ли ООО применить онлайн-кассу при получении оплаты от физлица со счета аккредитива?

• Поскольку выплаты проходят платежным поручением через кассу банка, кассу можно установить к 1 июля 2019 года (п.4. ст. 4. Закона № 192-ФЗ).

ООО на УСН, услуги. наш заказчик — ИП. Оплатил со своей личной карты на расчетный счет организации. Нужно ли выбивать чек?

• Если ИП оплачивает со своей карты, то считается, что операция выполнена физлицом, а такие платежи должны проводиться через кассу с выдачей чека.

ООО на ОСН продает строительные материалы оптом и в розницу, работаем только по безналичному расчету, в основном с юрлицами, но иногда платят физлица на расчетный счет.

• Даже если расчетов с физлицами не много, кассу применять нужно, уже с 2017 года.

ООО на ОСН продали автомобиль физлицу. Деньги поступили на расчетный счет организации.

• Касса нужна с 1 июля 2018 года.

Организация на УСН. Кадастровая деятельность. Надо ли выдавать чеки при оказании услуг, если физлица платят на расчетный счет фирмы?

• Чеки выдавать надо с 1 июля 2019 года, если выдаете БСО или принимаете плату через операциониста банка. Если БСО не выдаете, касса нужна с июля 2018 года.

Юрлицо на ОСН реализует своим сотрудникам б/у оргтехнику. Сотрудник оплачивает по безналу на р/с компании. Обязана ли компания иметь ККТ и выдавать электронный чек?

• Да, чек выдавать нужно.

ООО на УСН, оказывает услуги ЖКХ. Физлица оплачивают данные услуги на расчетный счет со своей карты, Также физлица оплату производят через терминалы и получают электронный и бумажный чек, затем платежный агент перечисляет общую сумму нам на р/с. Нужно ли нашей организации отражать полученные деньги в онлайн-кассе или достаточно чека, выданного агентом?

• Если физлица оплачивают со своей карты, кассу используйте с июля 2019 года. Ответ на вторую часть вопроса: если чек выдал платежный агент, то повторной выдачи чека не требуется.

Юрлицо реализует автомобили физлицам. Обязательна ли ККТ, если оплату физлица проводят безналичным порядком через отделение банка посредством платежного поручения с отметкой операциониста банка (без использования электронных средств платежа)?

• Вам нужно применять кассу с 01.07.2019.

ИП на УСН, производство. Есть оплаты от физлиц через операциониста банка по квитанциям.

• Вам касса нужна с 1 июля 2019 года.

ИП выступает агентом по коммунальным услугам для физлиц. Кто-то оплачивает квитанции в банке, кто-то делает перечисления через онлайн-банк. Отследить их очень тяжело.

• Если оплата через ЭСП, касса нужна с 1 июля 2018 года, если через кассу банка, то с июля 2019. Если не можете проверить, каким именно способом оплатил клиент, ФНС рекомендует использовать кассу уже сейчас.

ИП на УСН, электромонтажные работы. Оплата приходит от организаций на р/с ИП.

• Если расчеты не с физическими лицами, вы можете работать без кассы.

Нужна ККТ для ИП без сотрудников на УСН, если сдает помещение в аренду юрлицам, и оплата приходит на расчетный счет?

• В этом случае касса не нужна.